By SANDRO PINNA

La globalizzazione, nonché gli sviluppi informatici e tecnologici, comportano la necessità di un approccio imprenditoriale molto più organico rispetto al passato.
La concorrenza è sempre più forte, sia in campo estero con la comparsa di competitors prima assenti che in campo interno, a causa soprattutto della riduzione delle barriere aziendali all’entrata generata dall’utilizzo di Internet e dei social.

In questa nuova situazione di mercato è sempre più importante mantenere costantemente sotto controllo tutti i processi produttivi aziendali, sfruttando aggiornamenti in tempo reale sulle performance delle varie aree produttive messe a disposizione dalle nuove tecnologie. 

Il cruscotto aziendale è in questi casi un fondamentale strumento di supporto per la direzione, soprattutto nei casi di imprese molto grandi.

“L’obiettivo non si riduce al semplice controllo gestionale  dell’impresa ma si allarga anche agli aspetti strategici e manageriali, oggetto della direzione d’impresa.”

Cos’è il cruscotto aziendale

Il cruscotto aziendale è uno strumento informativo basato su un insieme di indicatori economici e finanziari con la funzione di fornire aggiornamenti tempestivi e dati sull’andamento dell’impresa.
Molto spesso è costituito da un programma informatico integrato con il software di gestione contabile ed è possibile adattarlo e personalizzarlo sulla base delle esigenze imprenditoriali.
L’obiettivo non si riduce al semplice controllo gestionale dell’impresa ma si allarga anche agli aspetti strategici e manageriali, oggetto della direzione d’impresa.

Il cruscotto aziendale mette direttamente in correlazione la strategia aziendale ed i risultati oggettivi ottenuti dall’impresa: in fase di pianificazione strategica si determinano quei parametri economici e finanziari che successivamente sono oggetto di analisi tramite il cruscotto, verificandone costantemente il raggiungimento.
Si tratta dunque di un efficace sistema informativo, che permette di facilitare enormemente il controllo ed il sistema decisionale dell’impresa, dirottandolo sugli aspetti e le aree aziendali più importanti.

Il controllo periodico del cruscotto aziendale consente di verificare lo scostamento dalla rotta prestabilita, mettendo in allarme il management.

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By SANDRO PINNA

In questo articolo analizziamo il primo passo per realizzare un Business Plan completo ed efficace, iniziando una serie di post che coprirà l’intero processo costruttivo e che utilizzerà i dati di una ipotetica azienda PROVA sui quali baseremo i nostri calcoli e ragionamenti.

La prima cosa da fare è procurarsi i dati economici e finanziari dell’azienda relativi agli ultimi due esercizi conclusi, ovvero Conti Economici e Stati Patrimoniali. Quello che dovremo fare è inserire tali dati nel nostro programma Rating Facile e compiere una prima analisi preliminare dell’azienda e della sua situazione economico-finanziaria.

L’analisi preliminare è il primo e importante passaggio che dobbiamo svolgere per realizzare il Business Plan: se non sappiamo esattamente quale è il punto di partenza e quali sono le aree critiche da (possibilmente) migliorare non è possibile realizzare un Business Plan valido ed affidabile.

Dunque, dopo aver inserito i bilanci, analizziamo l’impresa guardando inizialmente la situazione Patrimoniale ed i relativi indicatori.

“Se non sappiamo esattamente quale è il punto di partenza e quali sono le aree critiche da (possibilmente) migliorare non è possibile realizzare un Business Plan valido ed affidabile.”

Possiamo verificare, dal Foglio Stato Patrimoniale Sintetico in Figura 1, come l’azienda abbia circa il 70% investito in Immobilizzazioni, dunque un livello molto elevato che caratterizza una situazione di ingenti investimenti, molto probabilmente finalizzati all’avviamento dell’impresa ed alla realizzazione delle linee produttive.

Sempre dallo stesso Foglio però possiamo notare come, dal lato del Passivo, le fonti di finanziamento sono costituite per quasi il 40% da mezzi propri (Patrimonio Netto), una situazione dunque di ottima patrimonializzazione.

Anche i debiti verso banche a lungo termine sono elevati, a conferma degli investimenti in Immobilizzazioni sostenuti dall’azienda. Nonostante questo l’indice di indebitamento, che si ottiene dividendo il totale dei debiti finanziari (sia a breve che a lungo termine) per i mezzi propri aziendali, è pari a 1,63 e si mantiene tutto sommato contenuto e a un livello accettabile, grazie alla consistenza del Patrimonio Netto.

 

Guardiamo in Figura 2 anche gli indici di analisi.

I debiti finanziari sono elevati se rapportati al fatturato prodotto: ecco un esempio di Indice che può saltare all’occhio di un analista esterno all’azienda (ad esempio una banca) ma che, nonostante il valore negativo, è facilmente spiegabile e giustificabile. Soprattutto se stai richiedendo un finanziamento, presta attenzione agli indici critici che dovesse eventualmente registrare la tua azienda e cerca di presentarli e giustificarli adeguatamente a chi deve effettuare l’analisi e stabilire il rating dell’impresa.

A seguito di questi investimenti e dei relativi finanziamenti accesi abbiamo delle ripercussioni anche a livello economico. Guardiamo la Figura 3 in congiunzione con gli indicatori di Figura 2.

Figura 3 – Conto Economico

 

L’azienda fa registrare un ROE buono ma, analizzandone la composizione, ci accorgiamo che in realtà è il valore del CT (Capital Turnover) che riduce ampiamente il ROI e dunque anche il ROE. In pratica, avendo sostenuto tali ingenti investimenti, anche gli indici di redditività ne risentono pesantemente.

Stessa cosa possiamo dire degli oneri finanziari, elevati rispetto al fatturato prodotto (a seguito dei finanziamenti accesi per gli investimenti effettuati) ma ben coperti dai risultati economici.

Dal lato economico inoltre notiamo che la produzione è caratterizzata soprattutto da costi di natura esterna, non fissi: l’azienda dunque, nonostante gli elevati investimenti in immobilizzazioni ed il valore ridotto del CT sopra visto, è in realtà costituita da una struttura produttiva agile, elastica e flessibile.

Infine, oltre alla differenza positiva tra ROI e ROD, l’impresa fa registrare un CCNc, cioè il fabbisogno finanziario della gestione operativa molto basso ed un Ciclo Commerciale addirittura negativo. Questo significa che eventuali aumenti di fatturato produrrebbero addirittura un avanzo monetario.

Analizziamo anche il Cash flow. La gestione corrente produce un positivo avanzo monetario; vediamo invece che sono stati effettuati ulteriori investimenti in immobilizzi, ampiamente coperti dal cash flow della gestione corrente; i finanziamenti a breve sono correttamente diminuiti; quelli a medio/lungo termine sono invece cresciuti per finanziare i nuovi investimenti; il flusso totale si mantiene sempre positivo.

Una volta fatta l’analisi preliminare dell’azienda possiamo passare alla fase di costruzione del Business Plan vero e proprio, che vedremo a partire dal prossimo post.

Un saluto e buon Business Plan facile!

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By SANDRO PINNA

Come fare il Business Plan – Cosa è e a chi serve

Il Business Plan viene solitamente concepito come lo strumento da utilizzare per le decisioni di avvio di una nuova impresa. Tuttavia, limitare la sua funzione a questo obiettivo ‐ che pure è di grande importanza e di grande interesse ‐ sarebbe estremamente riduttivo. Infatti, il Business Plan ha una molteplice natura e può assolvere a diverse finalità che sarai tu stesso a decidere ed impostare.

Vediamo intanto in cosa consiste.

Il Business Plan rappresenta un supporto per l’imprenditore sia nelle “fasi straordinarie” della vita dell’impresa (ad esempio la nascita, ma anche  la crescita dell’impresa, l’aggregazione con un’altra azienda, lo sviluppo di un nuovo prodotto, ecc….), sia nella “fase ordinaria” della gestione corrente. Il Business Plan costituisce quindi uno strumento essenziale per la valutazione di fattibilità tecnica ed economico‐finanziaria di un progetto d’investimento complesso, come un’iniziativa economica a carattere duraturo (leggasi impresa!).

Come dicevo prima il Business Plan può avere diverse finalità e “funzioni”.

Funzione “esterna”: il Business Plan deve certamente rivolgersi a soggetti esterni all’impresa, ai quali deve fornire informazioni chiare e professionali sullo stato di salute e sulle prospettive future dell’azienda. Nello specifico, soprattutto, istituti bancari per l’ottenimento di finanziamenti e credito, ma anche investitori esterni o soggetti pubblici per l’ottenimento di contributi e agevolazioni.

Funzione “interna”: oltre che una carta d’identità per i soggetti esterni Il Business Plan può essere considerato anche un moderno strumento di simulazione dei risultati aziendali, proiettati nel medio‐lungo termine. Per questo motivo è da considerare un mezzo indispensabile per chi gestisce direttamente l’impresa (imprenditore e/o manager), costituendo la principale guida da seguire per ottenere gli obiettivi prestabiliti nonché la base per il controllo di gestione.

“Si tratta di fornire le informazioni fondamentali sull’impresa: quale è il prodotto/servizio offerto, chi sono i clienti serviti, chi sono i proprietari dell’azienda e quali sono le prospettive e gli obiettivi futuri. “

Perché è così importante

Il Business Plan è ormai diventato INDISPENSABILE se un’azienda richiede un finanziamento o un qualsiasi intervento finanziario da parte di istituti bancari e altri investitori esterni, non solo perché utile all’ottenimento dei fondi ma perché è diventato OBBLIGATORIO per le banche richiederlo ogniqualvolta c’è una richiesta di finanziamento da parte dell’impresa cliente.

Questo significa che ogni volta che l’azienda richiede un credito o un aiuto finanziario a una banca essa richiederà sempre e in automatico la presentazione di un Business Plan, necessario per approvare ogni tipo di richiesta.

Ecco perché, specialmente le piccole aziende, devono necessariamente essere in grado di preparare e fornire un Business Plan un minimo professionale, possibilmente senza spendere un capitale per ottenerlo.

Per prepararlo nel modo corretto (e per fare questo ti consiglio di dare un’occhiata ai nostri prodotto, specificatamente pensati per la piccola impresa in quanto semplici ed economici – BizPlan Facile e Budget Facile ) la piccola azienda non solamente deve conoscere COME farlo ma anche sapere QUALI indicatori e parametri soddisfare per convincere la banca a fornire un parere positivo all’impresa e, conseguentemente, alla richiesta di finanziamento.

Sezioni del Business Plan

Vediamo quali sono le parti principali che compongono il Business Plan:

Parte “Qualitativa”:

• Descrizione del profilo aziendale;
• Descrizione del mercato e della concorrenza;
• Strategie dell’azienda per i prossimi 3/5 anni;

Parte “Quantitativa”:

• Informativa economica e finanziaria degli ultimi 3 esercizi;
• Piani economici e finanziari prospettici dei 3/5 anni successivi.

Descrizione del profilo aziendale

Il primo argomento da affrontare è certamente la presentazione dell’azienda nel suo complesso, fondamentale dato che i beneficiari del Business Plan sono sempre soggetti esterni all’organizzazione aziendale.

Si tratta di fornire le informazioni fondamentali sull’impresa: quale è il prodotto/servizio offerto, chi sono i clienti serviti, chi sono i proprietari dell’azienda e quali sono le prospettive e gli obiettivi futuri. Non sottovalutare questa parte iniziale in quanto spesso è la parte letta con più attenzione (visto che è la prima!).

I punti essenziali da includere sono i seguenti:

• Forma giuridica;
• Cenni storici: Anni di presenza sul mercato, precedenti proprietari (se ci sono), successi aziendali, fallimenti e lezioni imparate da essi, reputazione dell’azienda sul mercato, vendite e utili raggiunti recentemente, numero dipendenti. Soffermati anche sui problemi affrontati in passato dall’azienda e su come sono stati risolti (approccio positivo).
• Punti di forza dell’azienda: Descrivi i fattori di successo dell’azienda. Quali sono i punti di forza?
• Sfide significative per l’azienda nel prossimo futuro: Se stai richiedendo un finanziamento spiega anche come le nuove risorse finanziarie aiuteranno l’impresa a far fronte a tali sfide.
• Lungo termine: Quali sono gli obiettivi aziendali per il futuro a lungo termine dell’azienda? Sarà un periodo di crescita? Se è così, quale sarà il tasso di crescita in termini di fatturato, margini, utili?

Descrizione dei prodotti/servizi offerti

Descrivi in profondità i prodotti o servizi offerti dall’azienda, evidenziando in particolare quali fattori assicurano un vantaggio competitivo sulla concorrenza. Indica anche quali possono essere i fattori in cui l’azienda si trova in svantaggio, rassicurando allo stesso tempo sulle modalità utilizzate per limitare o colmare il gap.

Cerca di fare un punto anche sulla struttura dei prezzi applicati, motivando le scelte e indicando le strategie utilizzate.

Analisi del mercato

L’aspetto centrale della parte “qualitativa” del Business Plan (insieme al successivo, analisi della concorrenza) è senza dubbio quello dell’analisi del mercato di riferimento.

Specifica in particolare il settore di mercato che interessa l’azienda e le dimensioni dello stesso in termini di fatturato e numero di consumatori. Puoi utilizzare informazioni di pubblico dominio, quali riviste di settore, giornali economici e finanziari, magazines, dati forniti da istituti di ricerca. Questo tipo di informazioni è disponibile nelle biblioteche pubbliche, nelle associazioni industriali, nelle camere di commercio o a pagamento tramite fornitori o agenzie governative.

Inizia la ricerca dalla biblioteca locale. I bibliotecari ti possono guidare facilmente attraverso le pubblicazioni disponibili, sarai stupito da quante informazioni avrai a disposizione. Nel web inoltre ci sono più fonti di informazioni di quante tu possa gestire e utilizzare. Anche la camera di commercio può fornirti dati interessanti sul territorio locale. Infine le associazioni industriali e di categoria spesso rendono disponibili eccellenti ricerche di settore.

Puoi ovviamente pensare tu stesso a raccogliere le informazioni. Ad esempio visitando personalmente un’azienda concorrente o i servizi/prodotti offerti, facendo ricerche o sondaggi per capire le preferenze dei consumatori, ecc…

Tratta poi almeno i seguenti punti:

• Storia del settore/mercato;
• Trend attuale del mercato — crescita consumatori? Variazioni nelle preferenze dei consumatori, possibili sviluppi futuri del prodotto/servizio;
• Barriere all’entrata;
• Sviluppo futuro.

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Lo sai che in alcuni casi si può guadagnare di più semplicemente eliminando dalla produzione un singolo prodotto?

Sai realmente quale è l’incidenza dei costi di produzione sui tuoi guadagni?

Ed il costo dei finanziamenti?

Potresti ridurlo diminuendo i costi fissi e ricorrendo a fornitori esterni?

Lo so, il più delle volte quando pensi alle risposte a queste domande ne sorge immediatamente un’altra:

ma quanto mi costa un consulente per sapere tutte queste cose?

E molto spesso questo è il motivo che ti porta a rimanere senza alcuna risposta…

In realtà non e’ poi così difficile essere in grado di controllare l’andamento della tua azienda fin nei più piccoli particolari; ti e’ sufficiente capire e mettere in pratica, anche a un livello basilare, un semplice controllo di gestione.

Cosa è un controllo di gestione

Non preoccuparti, metteremo a breve a disposizione su questo sito dei semplici fogli excel, con allegate esaurienti istruzioni e linee guida, che ti permetteranno facilmente di realizzare in autonomia budget, business plan, bilanci prospettici ed impiantare così il controllo di gestione nella tua azienda.

Il controllo di gestione, in parole semplici, è l’insieme delle attività di controllo finalizzate a guidare la gestione aziendale (ed i suoi responsabili) verso il conseguimento degli obiettivi stabiliti in fase di pianificazione operativa (in soldoni in fase di realizzazione del budget).

Tramite il controllo di gestione sarai in grado di rilevare lo scostamento tra i risultati che l’azienda sta realizzando e quelli pianificati, con la possibilità dunque di informare gli organi responsabili e mettere in atto azioni correttive o cambiamenti di strategia per riallineare eventualmente i dati con quelli del budget.

Oltre a rilevare lo scostamento dei risultati aziendali potrai trovare risposte a domande fondamentali quali ad esempio:

•  Pur registrando un utile alla fine dell’anno, esistono aree della mia attività in perdita?
• Quali sono i margini unitari di guadagno dei miei prodotti? Come cambierebbero a fronte di un maggiore utilizzo della capacità produttiva?
• Mi conviene acquistare un nuovo macchinario o continuare a ricorrere ai terzisti?
• E’ vantaggioso richiedere un nuovo finanziamento o conviene utilizzare risorse proprie?
• Quanto peggiorerebbe l’utile a fronte di un calo del fatturato del 5%?

La prima cosa che dovrai fare per implementare un buon controllo di gestione è quella di realizzare un budget dei risultati economici che prevedi di raggiungere nell’esercizio successivo.

Abbiamo parlato di cosa sia un budget nel precedente articolo, se non lo hai ancora letto ti invito a farlo cliccando qui.

A breve metteremo a disposizione il nostro programma per realizzare un BUDGET in maniera molto semplice e soprattutto da SOLI!!

Grazie a questo programma potrai sia creare il budget della tua azienda che inserire, in un’apposita sezione dedicata, i risultati consuntivi che la tua impresa sta ottenendo durante l’anno in questione. Ogni mese non dovrai fare altro che inserire questi dati nel foglio excel e confrontarli con quelli del budget.

Fatto questo potrai verificare se stai rispettando gli obiettivi prefissati o, in caso contrario, di quanto ti stai discostando da tali dati.

Nel file che metteremo a disposizione sarà anche possibile, in automatico, vedere come finirà l’esercizio in corso se il trend registrato fino a quel momento dovesse rimanere tale; vedrete in pratica quale sarà il probabile conto economico a fine anno e di quanto varierà rispetto al budget programmato.

La realizzazione di un sistema di controllo di gestione comporta tipicamente i seguenti costi:

1. Consulenza iniziale per la progettazione e l’assistenza nell’implementazione del sistema.
2. Assunzione e formazione del personale interno addetto al controllo.
3. Investimento in software specifico, costi licenze, personalizzazione, integrazione.
4. Costi non monetari, ovvero tempo impiegato nella realizzazione del budget, nel controllo dei dati e nella ricerca delle soluzioni.

La buona notizia è che:

puoi evitare agevolmente gran parte di questi costi! Ti basta solamente un buon file excel, programmato a dovere, dove inserire i dati previsti e quelli a consuntivo e potrai tranquillamente evitare consulenze costose facendo tutto in autonomia!

E soprattutto, una volta imparato come fare, ogni anno il risparmio su questi costi si riproporrà con evidenti vantaggi per le tue tasche.

Naturalmente, insieme al programma, metteremo a disposizione delle istruzioni facili dove ti spiegheremo passo passo come compilare i dati ed anche dei video esplicativi; vedrai, sara’ piuttosto facile ottenere un ottimo risultato!

Alla prossima e buoni profitti.

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Cosa è un Business Plan

Vediamo intanto in cosa consiste: Il Business Plan rappresenta un supporto per l’imprenditore sia nelle “fasi straordinarie” della vita dell’impresa (ad esempio la nascita, ma anche la crescita dell’impresa, l’aggregazione con un’altra azienda, lo sviluppo di un nuovo prodotto, ecc….), sia nella “fase ordinaria” della gestione corrente.

Il Business Plan costituisce quindi uno strumento essenziale per la valutazione di fattibilità tecnica ed economico‐finanziaria di un progetto d’investimento complesso, come un’iniziativa economica a carattere duraturo (leggasi impresa!).

Finalità del Business Plan

Come dicevo prima il Business Plan può avere diverse finalità, nonché differenti motivazioni che ogni volta spingono un imprenditore a realizzarlo.

Nell’ambito della finanza agevolata ad esempio, il legislatore nazionale lo ha reso spesso obbligatorio e, di conseguenza, ne ha diffuso l’utilizzazione.

In ambito internazionale, rappresenta lo strumento cardine del management accounting (contabilità di direzione), e viene inteso come insieme di principi, tecniche e strumenti impiegati dalle organizzazioni aziendali per:

– pianificare le strategie, le tattiche e le operazioni future;

– ottimizzare l’uso delle risorse;

– misurare e valutare le prestazioni;

– ridurre, per quanto possibile, la soggettività del processo decisionale;

– migliorare la comunicazione esterna ed interna.

Il Business Plan può essere considerato anche un moderno strumento di simulazione dei risultati aziendali, proiettati nel medio‐lungo termine, costituito da una serie di documenti nei quali è rappresentata, in termini qualitativi e quantitativi, l’idea imprenditoriale (o, comunque, l’idea di fondo di una qualsiasi iniziativa economica).

Quando si realizza

Nelle realtà aziendali più grandi e strutturate, è regolarmente aggiornato (ad es. annualmente) e costituisce il pilastro della pianificazione strategica e del controllo di gestione. In quelle più piccole invece capita molto spesso che sia la banca, o un qualunque altro investitore/finanziatore esterno, a richiedere la presentazione di un Business Plan.

In entrambi i casi comunque è fondamentale per l’imprenditore odierno conoscere e saper realizzare il Business Plan: tutte le idee, i programmi e le iniziative conseguenti che caratterizzano il progetto imprenditoriale saranno valutate dalle banche/finanziatori tramite questo documento.

Vediamo quali sono le parti principali che compongono il Business Plan:

• Descrizione del profilo aziendale;
• Informativa economica e finanziaria degli ultimi 3/5 esercizi;
• Descrizione del mercato e della concorrenza;
• Strategia e piani prospettici per i prossimi 3/5 anni;
• Bilanci previsionali.

A partire dal prossimo articolo esaminerò uno per uno i punti sopra menzionati, per darti un’idea chiara di cosa è un Business Plan e di come fare per renderlo completo ed attrattivo, in primis, al sistema bancario: è infatti questo il principale soggetto terzo interessato al tuo piano d’impresa, ne controllerà ogni virgola e vorrà farsi un’idea chiara del tuo business e delle strategie aziendali adottato per fare profitto.

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Scopri gli 8 trucchi per migliorare la centrale rischi e il rating aziendale

In questi casi potreste essere messi di fronte a scelte forzate: pagare un fornitore con un piccolo sconfinamento in centrale rischi per non pregiudicarne i rapporti (magari perché i prezzi che ci vengono praticati sono molto buoni) oppure no?
Meglio pagare la rata del finanziamento o utilizzare i soldi per non sconfinare sul normale c/c?

Ci sono delle semplici regole comportamentali piuttosto banali a prima vista ma che, se costantemente seguite, possono migliorare notevolmente la vostra centrale rischi! La maggior parte degli imprenditori, con aziende a volte anche di importanti dimensioni, spesso ignora queste semplici regole e, ancora peggio, trascura le conseguenze che ci sono non mettendole in pratica.
Vediamole in ORDINE DI IMPORTANZA.

Regola 1 –  Mai sconfinare o essere insolventi per più di 90 giorni consecutivi.

Un temporaneo sconfinamento, che accade quando utilizzi più credito di quello che la banca ti ha concesso di utilizzare, ha un effetto sul tuo “andamentale” (cioè come la banca è solita chiamare il tuo comportamento con l’istituto di credito) e sul giudizio che lo stesso istituto di credito dà all’azienda; ma se questo sconfinamento diventa continuativo (cioè superiore a 90 giorni consecutivi) il suo “codice” (secondo un sistema di utilizzo bancario) cambia e diventa molto più penalizzante per l’impresa!
La prima regola ovviamente è cercare di non sconfinare mai, ma se non avete il denaro per pagare? Per evitare il cambiamento di “codice” dovete quindi assolutamente cercare di “far ruotare” l’insoluto/sconfino sulle varie banche con cui lavorate, interrompendo la continuità dell’insoluto (dovete in pratica ricoprire il conto dove avete sconfinato o non avete pagato una rata attingendo soldi da un altro conto in un’altra banca, che registrerà quindi un nuovo sconfinamento in sostituzione del vecchio che dovevate ricoprire).
Quando saldate l’arretrato o parte di esso inoltre specificate FORMALMENTE che il pagamento è da imputare alla rata più vecchia e non all’ultima!

Regola 2 – Mai sconfinare o essere insolventi per più di 180 giorni.

In aggiunta ai 90 giorni di cui sopra è fondamentale non superare la soglia dei 180 giorni di sconfinamento/insoluto continuativo. Vi potrebbe succedere infatti di non essere in grado di ruotare su più banche un insoluto per non superare i 90 giorni continuativi della regola 1: in questo caso fate in modo almeno di rimanere entro i 180 giorni!
Questo limite temporale infatti trasforma un ritardo/insoluto/sconfinamento in un vero e proprio PAST DUE (termine tecnico usato dalle banche) ovvero la banca a questo punto considera il vostro debito come una “sofferenza”, facendo scivolare il vostro rating a livello default (il più basso!).

Regola 3 – In caso di insoluto/sconfinamento scegliete una linea a revoca.

Se proprio non riuscite o non potete rimanere entro gli affidamenti concessi, scegliete almeno di sconfinare su una linea a revoca (cioè una linea di scoperto di c/c,).
E’ infatti molto meno dannoso intaccare le linee a revoca che il non pagare le rate di un mutuo/leasing/finanziamento!
Cercate inoltre di alternare gli inadempimenti periodicamente da una banca all’altra (un po’ per uno non fa male a nessuno!!). Questo vi consente infatti di proteggere il vostro andamentale e il rapporto con la banca.

Regola 4 – Attingere liquidità dalle linee di credito sottoutilizzate.

Se avete ad esempio una rata in scadenza su una banca e sul conto corrente non ci sono sufficienti soldi, girate del denaro che avete a disposizione su un c/c di un’altra banca (nello specifico tentate di utilizzare uno scoperto di c/c sottoutilizzato, dove cioè avete ancora del margine a disposizione prima di raggiungere il limite di affidamento concesso). In questo caso inoltre varrebbe anche la Regola 3, cioè a costo di pagare la rata del mutuo potete anche sconfinare su una linea a revoca…
Sembra un’ovvietà, ma molte volte accade che un’azienda si ritrovi una rata in arretrato (o uno sconfinamento) con la Banca A e, nonostante la presenza di una somma di denaro disponibile presso un’altra Banca B (ad esempio su una linea a revoca come uno scoperto di c/c non utilizzato a pieno), non saldi l’arretrato in essere.
Prestate attenzione a queste cose, attingendo il denaro da dove ne avete a disposizione.

Regola 5 – Ridiscutete gli importi concessi in presenza di sconfini.

Se non riuscite a rimanere entro gli affidamenti concessi dalla banca, per esempio se il vostro fatturato è aumentato (in questo caso molto probabilmente avrete un importo maggiore di crediti commerciali da farvi anticipare in banca e maggiori costi da pagare ai fornitori per le materie prime o i servizi che vi garantiscono) o state concedendo più credito ai vostri clienti, magari la migliore soluzione è richiedere un adeguamento degli importi concessi: in questi casi infatti potete calcolare la media degli sconfinamenti verificati nell’ultimo anno e cercare di ottenere un aumento pari a tale importo dalla vostra banca.

Regola 6 – Equilibrio tra linee a revoca e autoliquidanti.

Dovete mantenere un certo equilibrio tra le linee “autoliquidanti” (costituite dai soldi che la banca vi ha anticipato a fronte della presentazione di fatture e crediti commerciali) e le linee a revoca (scoperto di c/c) con ciascuna banca con cui operate.
Se infatti alcune fatture vanno impagate gli importi anticipati saranno coperti dalla banca attingendo dal c/c, e se il fido non è capiente finiremo certamente in sconfinamento. E’ buona cosa dunque avere una “riserva” di denaro inutilizzato sullo scoperto di c/c, idealmente pari alla media degli sconfinamenti su quella banca.

Regola 7 – Equilibrio nell’utilizzo delle linee a revoca.

Dovete mantenere anche un certo equilibrio nell’utilizzo delle linee a revoca.
Se ad esempio avete un importo concesso di 100, cercate di mantenere un utilizzato al massimo di 75, cercate cioè di rimanere tra il 50% ed il 75% dell’affidamento concesso. Seguendo anche la precedente regola dovreste riuscire a trovare la giusta “riserva” da mantenere nelle linee a revoca.
In aggiunta a questo dovete però cercare anche di non utilizzare troppo poco la linea concessa! Non rimanete al di sotto del 40% dell’affidamento concesso, se cioè avete uno scoperto di c/c pari a 100 cercate di utilizzarne almeno 40.
Le banche infatti, in presenza di sottoutilizzo su linee a revoca, possono essere indotte a pensare che qualche altra banca vi abbia bloccato l’utilizzo degli affidamenti in presenza di difficoltà/criticità/problematiche di qualsiasi tipo.
L’utilizzo del conto in definitiva deve essere equilibrato, tra il 50% ed il 75%, né più né meno.

Regola 8 – Distribuite equamente i crediti rischiosi.

Come ultima regola cercate di distribuire equamente tra le banche con cui operate i crediti/fatture che già sapete essere rischiosi e di “basso livello”. La regola segue direttamente la numero 3, cercate di mantenere un buon andamentale e positivi rapporti con tutte le banche.

Bene anche per questa volta è tutto.

A presto!

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By SANDRO PINNA

Benvenuto nel blog di Business Plan Facile. Se stai leggendo queste pagine molto probabilmente sei un imprenditore o un addetto del settore che si trova davanti al tipico problema che si presenta prima o poi nella gestione aziendale: il rapporto con le banche e con la finanza d’impresa.

Il mio nome è Sandro Pinna e ho realizzato questo Blog con lo scopo di essere d’aiuto a chi per necessità o interesse personale cerca maggiori notizie su queste tematiche.

“In Italia il 99% delle imprese è di medie o piccole dimensioni e di queste il 95% non ha più di 10 dipendenti (dati riferiti al 2006, su un totale di 4.338.766 aziende 4.335.448 sono PMI)”

Il Focus di Business Plan Facile

Scommetto che in giro su internet hai trovato molto materiale che riguarda budget, business plan, finanziamenti alle imprese, rapporto con le banche, rating aziendale, controllo di gestione e utile d’esercizio, ma sono altrettanto sicuro che non sei riuscito a trovare niente che affronti questi argomenti con un approccio semplice. Ti voglio spiegare perché:

In Italia il 99% delle imprese è di medie o piccole dimensioni e di queste il 95% non ha più di 10 dipendenti (dati riferiti al 2006, su un totale di 4.338.766 aziende 4.335.448 sono PMI) e allora

• Come mai si parla quasi solamente di imprese di medie e grandi dimensioni?
• Come mai l’approccio ai problemi aziendali, l’atteggiamento dei consulenti e le soluzioni proposte sono quasi sempre influenzate dagli studi effettuati su grandi aziende?

La risposta é semplice: nelle università italiane si  insegnano i modelli di business applicati negli Stati Uniti, che però sono validi, appunto, solamente per il loro tipo di impresa! La tipica azienda americana ha dimensioni decisamente maggiori rispetto a quella italiana, molto spesso ha come obiettivo quello di quotarsi sui mercati azionari e le azioni sono suddivise fra numerosi proprietari e investitori, del tutto l’opposto rispetto all’impresa italiana a conduzione familiare.

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