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Business Plan Agile: Come Adattare la Pianificazione Aziendale all’Era dell’Incertezza

Sandro Pinna — Wed, 19 Jul 2023 13:25:09 +0000

Il mondo degli affari di oggi è caratterizzato da un’accelerazione senza precedenti del cambiamento. Pandemia, guerre, inflazione, rivoluzioni tecnologiche e cambiamenti nei comportamenti dei consumatori hanno reso obsoleto il tradizionale approccio alla pianificazione aziendale. È tempo di abbracciare una nuova filosofia: il Business Plan Agile.

By SANDRO PINNA

I business plan tradizionali, con le loro previsioni a cinque anni e proiezioni finanziarie dettagliate, sono nati in un’epoca di maggiore stabilità economica. Oggi, questi documenti rischiano di diventare obsoleti prima ancora di essere completati. Le aziende che si aggrapperanno rigidamente a piani statici si troveranno svantaggiate rispetto a quelle che adottano un approccio più flessibile e reattivo.

Il problema principale dei business plan tradizionali è la loro natura prescrittiva: partono dal presupposto che sia possibile prevedere il futuro con precisione ragionevole. Nella realtà odierna, questa assunzione è non solo errata, ma anche pericolosa. Le aziende che hanno prosperato durante la crisi sanitaria sono state quelle capaci di cambiare rapidamente, non quelle che hanno seguito pedissequamente il loro piano originale.

“La soluzione può essere quella di fare da soli, ma è necessaria una guida o un piccolo aiuto per realizzare il business plan in modo esaustivo e corretto.”

I Principi del Business Plan Agile

1. Iterazione Continua

Invece di creare un piano fisso, il Business Plan Agile prevede cicli di pianificazione brevi e frequenti, tipicamente trimestrali. Ogni ciclo inizia con una revisione dei risultati del periodo precedente e si conclude con l’aggiornamento degli obiettivi per il periodo successivo. Questo approccio permette di incorporare rapidamente nuove informazioni e adattarsi ai cambiamenti del mercato.

2. Focalizzazione sull’Apprendimento

L’obiettivo principale non è più quello di seguire un piano prestabilito, ma di apprendere il più velocemente possibile cosa funziona e cosa no. Ogni iniziativa viene vista come un esperimento, con ipotesi chiare da testare e metriche specifiche da monitorare. Questo mindset trasforma i “fallimenti” in preziose opportunità di apprendimento.

3. Collaborazione Cross-Funzionale

Il Business Plan Agile richiede la collaborazione attiva di tutti i dipartimenti aziendali. Non è più un documento creato dal solo management, ma il risultato di un processo collaborativo che coinvolge vendite, marketing, produzione, finanza e risorse umane. Questa diversità di prospettive arricchisce la pianificazione e aumenta il buy-in organizzativo.

4. Orientamento al Cliente

Mentre i business plan tradizionali si concentrano spesso su metriche finanziarie interne, l’approccio agile pone il cliente al centro di tutto. Le decisioni vengono prese basandosi sul feedback continuo dei clienti e sulla comprensione profonda dei loro bisogni in evoluzione.

Come Implementare un Business Plan Agile

Fase 1: Vision e Strategia di Base

Anche nell’approccio agile, è fondamentale avere una visione chiara e duratura dell’azienda. La differenza sta nel fatto che la strategia per raggiungerla rimane flessibile. Definite la vostra mission, i valori aziendali e gli obiettivi di lungo termine, ma siate pronti a modificare le tattiche per raggiungerli.

Fase 2: Identificazione delle Metriche Chiave

Selezionate un numero limitato di KPI (Key Performance Indicators) che riflettano davvero la salute del vostro business. Queste metriche dovrebbero essere monitorate costantemente e guidare le decisioni operative. Evitate la tentazione di tracciare tutto: troppi dati possono paralizzare l’azione.

Fase 3: Pianificazione a Sprint

Organizzate il lavoro in “sprint” di 3-4 mesi, ciascuno con obiettivi specifici e misurabili. All’inizio di ogni sprint, dedicate tempo a rivedere i risultati del periodo precedente e a pianificare le prossime mosse. Questo ritmo regolare crea una cultura di accountability e miglioramento continuo.

Fase 4: Creazione di un Sistema di Feedback

Implementate meccanismi formali per raccogliere feedback da clienti, dipendenti e partner. Questo può includere survey mensili, focus group, analisi dei social media e monitoraggio delle recensioni online. Il feedback deve essere sistematicamente analizzato e integrato nella pianificazione.

Strumenti e Tecnologie per il Business Plan Agile

L’implementazione di un approccio agile richiede il supporto di strumenti digitali adeguati. Piattaforme di project management come Asana, Trello o Monday.com permettono di organizzare e tracciare le attività in modo flessibile. Dashboard di business intelligence come Tableau o Power BI forniscono visibilità in tempo reale sulle performance aziendali.

L’intelligenza artificiale può giocare un ruolo cruciale nell’analisi dei dati e nella generazione di insight. Algoritmi di machine learning possono identificare pattern nei comportamenti dei clienti e suggerire aggiustamenti strategici. Tuttavia, è importante ricordare che la tecnologia è solo un enabler: la vera differenza la fanno le persone e la cultura aziendale.

Sfide e Ostacoli

L’adozione di un approccio agile alla pianificazione aziendale non è priva di sfide. La resistenza al cambiamento è spesso il primo ostacolo da superare. Molti manager sono abituati alla sicurezza (illusoria) di un piano dettagliato e faticano ad accettare l’incertezza intrinseca dell’approccio agile.

Un’altra sfida è la necessità di sviluppare nuove competenze. L’agilità richiede capacità di analisi dati, pensiero critico e comunicazione efficace. Investire nella formazione del team è essenziale per il successo dell’implementazione.

Conclusioni

Il Business Plan Agile non è una moda passeggera, ma una risposta necessaria alla complessità del mondo moderno. Le aziende che abbracceranno questo approccio saranno meglio posizionate per cogliere le opportunità e navigare le sfide del futuro. L’agilità non significa improvvisazione, ma pianificazione intelligente che bilancia struttura e flessibilità.

Il passaggio a un approccio agile richiede tempo, pazienza e impegno costante. Tuttavia, i benefici in termini di reattività, innovazione e performance a lungo termine ripagano ampiamente l’investimento iniziale. In un mondo in continua evoluzione, l’agilità non è più un vantaggio competitivo, ma una necessità per la sopravvivenza aziendale.

Per qualsiasi informazione sul prodotto BizPlan Facile contattaci liberamente o scrivi alla mail businessplanfacileit@gmail.com. Saremo felici di darti qualsiasi informazione.

Alla prossima e buon Business Plan Facile!

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Il costo del lavoro nelle aziende di servizi: fisso o variabile?

Sandro Pinna — Tue, 28 Feb 2023 11:01:37 +0000

In un’azienda di servizi è preferibile puntare sui margini di profitto o sull’aumento delle vendite? Dipende. Dal costo del lavoro.

By SANDRO PINNA

Se sei alla ricerca di informazioni sul costo del lavoro all’interno delle aziende di servizi, sei nel posto giusto! Nel seguente articolo analizzeremo in dettaglio questo argomento, con particolare attenzione alla sua classificazione come costo fisso o variabile.

Vogliamo soffermarci nello specifico sulle particolarità delle aziende di servizi e sulle strategie da adottare per ottimizzare il profitto. In particolare, ti mostreremo come la qualità professionale del personale rappresenti un fattore essenziale per il successo di queste imprese e come tale fattore non possa essere considerato come una semplice materia prima esternalizzabile.

Che aspetti? Continua a leggere e scopri tutto ciò che c’è da sapere sul costo del lavoro nelle aziende di servizi!

“Il costo del lavoro, in sede di pianificazione e controllo di gestione, è quello più difficile da gestire in quanto si comporta in modi differenti a seconda sia dell’attività svolta che dell’andamento del fatturato”

Core Business aziendale e struttura del costo del lavoro

Nella stragrande maggioranza dei casi in cui effettuiamo consulenze aziendali e/o direzionali, il modello di business si basa su uno dei due seguenti fattori:

· Profitto generato dall’aumento dei ricavi in presenza di bassi margini di guadagno, come ad esempio le imprese commerciali, la GDO, i servizi di intermediazione;

· Profitto generato da attività con ampio margine di guadagno ma caratterizzate da alti costi fissi e investimenti da ammortizzare, tipicamente le imprese industriali, il settore del lusso, le attività consulenziali.

La scelta di uno o dell’altro modello di business dipende il più delle volte da quale aspetto rappresenta il vantaggio competitivo dell’azienda, che necessariamente deve rimanere interno alla struttura e non può essere esternalizzato o acquistato da terze parti.

Così, ad esempio, un’azienda che produce smartphone di marca (es. Apple) deve mantenere al suo interno il know how e le fasi di ideazione e progettazione, se non proprio l’intera produzione; e, a sua volta, una società di consulenza dovrà puntare ad avere ottimi professionisti ed esperti di settore alle sue dipendenze.

Dall’altro lato, un supermercato avrà come vantaggio competitivo il basso costo rispetto alla concorrenza, e dunque punterà sulla bontà dei fornitori e sull’efficienza organizzativa, tutti aspetti che possono anche essere esternalizzati.

La tipologia di attività svolta e il particolare vantaggio competitivo su cui si basa il successo dell’impresa determineranno dunque la struttura dei costi aziendali, sulla quale bisogna costruire le strategie di sviluppo future.

Uno dei fattori più importanti è dunque quello di conoscere con esattezza quali siano i costi aziendali e, soprattutto, quanti di questi siano fissi o variabili.

Costo del lavoro: variabile o fisso?

Tra tutte le tipologie di costi, quello che risulta più difficile da interpretare e da classificare è certamente quello relativo al lavoro (per lo più quello legato a dipendenti fissi o a tempo determinato).

Per l’azienda si tratta di un costo fisso oppure variabile? La risponda è: dipende!

Il costo del lavoro, in sede di pianificazione e controllo di gestione, è quello più difficile da gestire in quanto si comporta in modi differenti a seconda sia dell’attività svolta che dell’andamento del fatturato:

Se il fatturato sale, è da considerarsi un costo VARIABILE;
Se il fatturato scende, è a tutti gli effetti un costo FISSO!

Bisogna dunque considerare il costo del lavoro in modo completamente differente a seconda dell’andamento del giro di affari.

Il caso dei servizi

Prendiamo il caso delle aziende di servizi, come ad esempio una società di consulenza aziendale o di sviluppo software.

In questa tipologia di azienda, il lavoro, o meglio le competenze del dipendente, non sono semplicemente un “mezzo” con il quale si produce o si offre un prodotto/servizio per ricavarne un profitto finale. Tali competenze sono esse stesse il fulcro del vantaggio competitivo.

In queste aziende, maggiore è la qualità e la competenza (e di conseguenza il costo a carico dell’impresa) delle persone che sono impiegate nell’attività e maggiore sarà il fatturato prodotto e l’utile realizzato. Il successo di queste imprese dipende dalla qualità professionale di chi ci lavora.

È ovvio che un tale fattore di successo sia difficilmente esternalizzabile: non è quasi mai conveniente (né il più delle volte possibile) rendere variabili questi costi ricorrendo a personale esterno all’azienda, come se si trattasse di una qualsiasi materia prima. E anche laddove questo avviene, si tratta pur sempre di casi limitati e di una parte residuale dell’intero costo del lavoro.

Che strategia adottare?

Avendo visto la natura delle aziende di servizi, che strategia sui costi del lavoro conviene adottare?

Per arrivare a una risposta, proviamo a prendere in esame il calcolo del profitto:

Margini * Fatturato = Profitto

In generale, per massimizzare il profitto, si tende solitamente a preferire una tra le due diverse opzioni seguenti, a seconda delle caratteristiche specifiche dell’azienda e del settore in cui si opera.

1 – Puntare sull’aumento del fatturato: in tal caso l’azienda rischia di finire molto facilmente per competere sul mercato in termini di minor prezzo offerto, esternalizzando il lavoro e riducendo le competenze interne. Si riducono in tal modo i margini di guadagno nel tentativo di aumentare i ricavi. Il rischio futuro è una maggiore instabilità e una maggiore probabilità di fallimento in caso di difficoltà del mercato: se il fatturato infatti dovesse scendere infatti (ad es. perché subiamo più la concorrenza), l’azienda non avrebbe grossi vantaggi competitivi rispetto alla concorrenza e/o altre barriere di protezione.

2 – Al contrario, puntare sui margini potrebbe garantire una maggiore stabilità nel lungo termine, grazie alla presenza di barriere all’uscita (che proteggono in caso di difficoltà di mercato) e alla qualità elevata dei prodotti o servizi offerti. Questa scelta comporta una maggiore difficoltà nell’acquisizione di nuovi clienti, a causa dei prezzi offerti più elevati, e richiede un più alto investimento iniziale per la formazione e il mantenimento di personale altamente specializzato; in cambio, tuttavia, consente di superare le difficoltà più difficili.

In conclusione, per le aziende di servizi, la strategia ottimale sembra essere quella di puntare sulla qualità e sui margini di profitto, possibilmente specializzandosi in una specifica nicchia di mercato che consenta anche di beneficiare delle naturali barriere di mercato, sia in entrata che in uscita.

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Contabilità da remoto e analisi d’impresa: come sfruttarli anche se sei una piccola azienda

Sandro Pinna — Tue, 25 Aug 2020 15:29:24 +0000

Ci sono molte aziende che chiudono o si trovano in forte crisi, mentre altre hanno sempre più clienti e non sanno neanche dove metterli. Per appartenere alla seconda categoria dai un’occhiata alle novità che abbiamo in serbo per te sulla contabilità da remoto!

By SANDRO PINNA

Dopo anni di esperienza nella consulenza aziendale e manageriale, abbiamo deciso di crescere ulteriormente!

Allarghiamo infatti il numero e la tipologia dei servizi offerti con due nuove entry: CONTABILITÀ’ DA REMOTO e ANALISI DI PERFORMANCE.

Si tratta nello specifico di due servizi dedicati solitamente alle grandi aziende, che noi tuttavia vogliamo rendere disponibili anche a quelle di piccola e media dimensione.

E’ d’altronde il nostro obiettivo primario: rendere accessibili anche alle piccole e medie imprese quei servizi/prodotti che in genere sono riservati solamente alle grandi, che possono sostenerne gli elevati costi.

La nostra struttura organizzativa, molto agile e snella, ci consente di ridurre ampiamente i costi e di offrirvi i servizi ad un costo accessibile. E senza rinunciare alla qualità!

“Il nostro obiettivo primario: rendere accessibili anche alle piccole e medie imprese quei servizi/prodotti che in genere sono riservati solamente alle grandi.”

Contabilità da remoto

Il primo servizio è quello della Contabilità da remoto.

E’ una possibilità che oggi è diventata facilmente accessibile e realizzabile grazie alla tecnologia e all’utilizzo del Cloud; in pratica, puoi avere l’equivalente di un team interno specializzato in amministrazione, finanza e controllo di gestione continuando ad avere lo stesso esborso che avevi prima, pagando il solo commercialista.

Con il nostro servizio infatti il commercialista ti servirà solamente per l’invio delle dichiarazioni, a tutto il resto (contabilità, fatture, bilancio, amministrazione, consulenza fiscale ecc..) ci pensiamo noi!

In tal modo hai un controllo continuo e REAL TIME sui conti della tua azienda, sui risultati raggiunti e sui costi sostenuti. Il tutto in real time!

Non c’è bisogno di ricordarti le tempistiche che si hanno quando si utilizza solamente un commercialista per fare tutto, lo saprai già perfettamente (purtroppo!): il più delle volte i dati e le informazioni non ci sono, oppure arrivano con molto ritardo, quando ormai i problemi non sono più sanabili senza costi aggiuntivi. Quasi sempre il commercialista non ha tempo da dedicare a questi servizi, dovendo stare dietro alle scadenze fiscali che si moltiplicano ogni anno.

Con una contabilità da remoto dedicata i risultati non si hanno dopo un mese, quando la frittata è già stata fatta!

Se i problemi li sai solamente quando si sono già verificati l’attività di controllo non serve a niente. Li devi conoscere subito e in tempo utile.

Inoltre c’è un ulteriore vantaggio: è possibile infatti realizzare un semplice ed efficace controllo di gestione aziendale, in grado di aggiornarti sull’andamento aziendale, sul raggiungimento dei target desiderati e anche su come sarà probabilmente il bilancio d’esercizio alla fine dell’anno.

Questo porta con sé notevoli vantaggi in termini di pianificazione e risparmio fiscale.

Analisi di performance aziendale

Il secondo servizio è quello di Analisi di Performance Aziendale.

Anche in questo caso si tratta di un’attività alla portata quasi esclusivamente delle grandi imprese, in grado di sostenerne i costi.

Noi abbiamo deciso di metterlo a disposizione anche per le imprese di più piccola dimensione, diciamo a partire da un minimo di 7/8 dipendenti o collaboratori.

L’azienda viene analizzata in modo molto approfondito in vari settori e attività d’impresa, secondo le 5 seguenti aree:

L’analisi non è dunque limitata ai soli aspetti economici e finanziari, ma al funzionamento attuale dell’impresa e di tutti i suoi reparti, al fine di realizzare una critica costruttiva, di far risaltare tanto i punti di forza che le debolezze eventuali e, se opportuno, suggerire le soluzioni da applicare.

Uno step veramente innovativo dell’analisi è il giudizio doppio che viene dato all’azienda, sia dai dipendenti che dal vertice imprenditoriale.

Viene realizzato tramite delle interviste dirette a vari responsabili, amministratori o dipendenti scelti precedentemente in base alla loro importanza e al loro ruolo.

L’obiettivo finale è da un lato percepire il clima generale dell’impresa, individuare eventuali problemi specifici in grado di compromettere l’equilibrio umano e identificare eventuali discordanze strutturali (es. copertura delle funzioni, flusso gerarchico, inefficienze…).

Dall’altro analizzare il grado di motivazione globale del personale e la sua adesione ai progetti e alla strategia dell’impresa.

In questo step si sceglie di intervistare i dipendenti perché spesso hanno più il polso dell’azienda, di come è percepita dai clienti e se i servizi o prodotti offerti siano appetibili e vengano venduti velocemente.

Un esempio del contrasto tra le due visioni (dipendente e vertice imprenditoriale) è quello del caso reale seguente:

Si ha in tal modo una visione a 360° dell’azienda, utile per individuare i punti deboli e proporre interventi risolutivi.

Per qualsiasi informazione sui servizi contattaci liberamente o scrivi alla mail businessplanfacileit@gmail.com. Saremo felici di darti qualsiasi informazione.

Alla prossima e buon Business Plan Facile!

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I rapporti con le banche: come garantire all’azienda un produttivo accesso al credito

Sandro Pinna — Sat, 18 Apr 2020 08:16:34 +0000

Migliorare il rapporto con la propria banca è fondamentale per ottimizzare l’accesso al credito. Vediamo cosa è meglio fare.

By FRANCESCA PIU

Questa breve guida si propone di dare alcuni suggerimenti che hanno l’obiettivo di garantire a una piccola e media impresa un migliore accesso al credito bancario.

Molto spesso, specialmente in questi ultimi dieci anni, ho sentito gli imprenditori lamentarsi della scarsa collaborazione che gli istituti di credito hanno dimostrato nei confronti del mondo produttivo. Si tratta di un rapporto molto delicato, spesso fragile. Le banche richiedono sempre con maggiore frequenza che le aziende abbiano al loro interno un efficace controllo di gestione, e che l’imprenditore abbia competenze e strumenti che gli permettano di dimostrare la propria solidità aziendale di lungo termine e la conoscenza di strumenti utili allo scopo, come ad esempio il monitoraggio della propria Centrale di rischi prodotta dalla Banca d’Italia per l’accesso al credito.

“Per attestare la nostra capacità e solidità finanziaria è necessario dotarsi all’interno dell’impresa stessa di un strutturato controllo di gestione“

Anticipare i tempi: vigilanza sulla centrale dei rischi

Il mio primo consiglio è di dimostrare alle banche che siamo in grado di far fronte alle scadenze e agli impegni.

Ma nel caso in cui ci siano state delle segnalazioni negative in Centrale di rischi nei nostri confronti, dobbiamo cercare di giocare di anticipo e non aspettare di essere richiamati dal nostro gestore. Quanto indicato dalla Centrale di rischi potrebbe essere semplicemente derivato da una difficoltà del momento o da un errore prodotto da un altro istituto di credito.

Per attestare la nostra capacità e solidità finanziaria è necessario dotarsi all’interno dell’impresa stessa di un strutturato controllo di gestione, anche tramite strumenti come il budget aziendale e il business plan, che oggi possiamo trovare sul mercato con modalità semplici da usare e a prezzi competitivi. La produzione di report periodici e la dimostrazione che l’azienda è seguita in maniera corretta avrà un duplice scopo:

1 – in primo luogo ci permetterà di applicare con tempestività dei correttivi sulle criticità che potrebbero sorgere;

2 – in secondo luogo potremmo dimostrare alla banca la nostra consapevolezza di ciò che accade e la capacità di far fronte agli imprevisti.

Questi strumenti non vengono utilizzati dalla stragrande maggioranza delle PMI, e pertanto la banca sarà sicuramente favorevolmente colpita dalla trasparenza e dalla caduta delle barriere informative da parte di chi, di propria iniziativa, si presenta con una documentazione corretta e esaustiva. Tale atteggiamento velocizzerà il processo decisionale di accesso al credito e migliorerà il rapporto personale tra affidato e gestore.

Cosa fare in caso di segnalazione in Centrale dei Rischi

Abbiamo già visto come affrontare il problema nei confronti delle altre banche. Ma come dobbiamo comportarci verso l’istituto di credito che ci ha segnalato?

In primo luogo è importantissimo tenere un atteggiamento di trasparenza e il più possibile conciliante.

Dobbiamo poi presentarci muniti di tutto il materiale in nostro possesso, come la Centrale di rischi prodotta dalla Banca d’Italia e gli estratti correnti bancari dei mesi successivi alla segnalazione. Non guasterebbe inoltre produrre delle situazioni contabili aggiornate e eventuali report del controllo di gestione interno (come ad esempio un business plan pluriennale).

Il mio consiglio è comunque cercare di evitare di essere segnalati per non pregiudicare l’accesso al credito, e questo può avvenire essenzialmente tramite un continuo e corretto monitoraggio interno e un’attenzione periodica della Centrale dei rischi prodotta dalla Banca d’Italia.

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IL NUOVO DECRETO LIQUIDITÀ: PICCOLE MEDIE IMPRESE; COME FUNZIONA L’ACCESSO AI FINANZIAMENTI

Sandro Pinna — Thu, 09 Apr 2020 15:16:45 +0000

Il decreto liquidità del governo, tanto atteso per le evidenti difficoltà delle piccole e medie imprese, è stato finalmente approvato. Vediamo cosa prevede

By FRANCESCA PIU

Il decreto per il sostegno finanziario alle imprese, a seguito della crisi COVID 19, arriva finalmente in Gazzetta ufficiale (n.94 del 08 aprile 2020 con entrata in vigore il 09/04/2020) e Abi comunica che sarà rilasciata in giornata la circolare attuativa per le banche.

La tua azienda come può accedere ai finanziamenti?

Con questa breve guida cerchiamo di spiegare il meccanismo che permette alle piccole e medie imprese di ottenere la liquidità promessa.

“La tua azienda come può accedere ai finanziamenti? Scoprilo in questa breve guida”

DECRETO LIQUIDITA’ NEI DETTAGLI: PARAMETRI DI ACCESSO AL FINANZIAMENTO

Il primo punto da chiarire è che il rilascio del finanziamento non avverrà facendo domanda diretta al ministero o fondo di garanzia per le PMI, ma ci si dovrà comunque rivolgere alle istituzioni finanziarie.

Vediamo i parametri per la richiesta da parte delle piccole medie imprese:

– La durata dei finanziamenti non supera i 6 anni, con la possibilità di avvalersi del meccanismo di preammortamento per una durata massima di 24 mesi;
– l’importo che si può richiedere non deve superare il maggiore dei seguenti paramenti:
1. Il 25% del fatturato 2019 risultante da bilancio o da dichiarazione fiscale o da dati certificati;
2. Il doppio del costo del personale del 2019, preso dal bilancio o da dati certificati. Se l’impresa ha iniziato la sua attività il 01/01/2019 si fa riferimento ai costi del personale attesi per i primi due anni di attività, documentato e attestato dal rappresentante legale.
– per le piccole e medie imprese la garanzia è del 90% sul finanziato; vedremo di seguito i parametri e i limiti per la garanzia al 100%;
– la garanzia del fondo è gratuita e il costo dei finanziamenti deve essere inferiore al costo previsto di un finanziamento senza garanzie;
– l’impresa che beneficia si assume l’impegno di gestire i livelli occupazionali attraverso gli accordi sindacali.
– la garanzia del Fondo può essere richiesta anche su operazioni finanziarie già perfezionate da non oltre 3 mesi dalla data di presentazione della richiesta di garanzia e comunque in data successiva al 31 gennaio 2020. Si può così ottenere una riduzione dei tassi si interesse.

DECRETO LIQUIDITA’ NEI DETTAGLI: PROCEDURE SEMPLIFICATE DI ACCESSO

Vediamo di seguito la procedura che l’azienda deve seguire per accedere ai finanziamenti:

1) L’impresa presenta la domanda al soggetto finanziatore;
2) In caso di esito positivo della delibera dell’istituto di credito, lo stesso trasmette la richiesta all’organo erogante la garanzia, che verifica la delibera e da il via libera;
3) Il soggetto finanziatore eroga il finanziamento;
4) Il cliente può esprimere il proprio consenso con procedura semplificata, mediante un indirizzo di posta elettronica anche non certificata, in cui si allega il contratto di finanziamento e un documento di identità in corso di validità. L’intermediario consegnerà la copia cartacea al cliente alla prima occasione possibile.

PROCEDURE ULTERIORMENTE AGEVOLATE PER FINANZIAMENTI NON SUPERIORI A 25.000,00 EURO

Il decreto liquidità ha previsto, per le imprese danneggiate a seguito dell’emergenza COVID 19 oppure appartenenti per almeno il 60% a specifici settori e filiere colpite dall’epidemia, la garanzia del 100% per un finanziamento non superiore ai 25.000,00 euro, fermo restando i parametri di richiesta che abbiamo visto prima.

In questo caso il finanziamento è erogato automaticamente, gratuitamente, subordinatamente alla sola verifica formale del possesso dei requisiti, senza attendere l’esito definitivo dell’istruttoria da parte del gestore del Fondo.

CONCLUSIONI

Il decreto liquidità ribadisce più volte che la garanzia deve essere conforme alla normativa di vigilanza prudenziale ai fini della migliore mitigazione del rischio.

Possiamo immaginare che, ad esclusione della proceduta semplificata con garanzia al 100% per un limite massimo di 25.000,00 euro, i tempi per le erogazioni non saranno così immediati.

Infatti tale clausola porterà con molta probabilità inevitabilmente ad allungare tali tempi, per quanto nel decreto si legga che le procedure siano facilitate rispetto a quelle dei tempi pre-emergenza COVID 19.

Inoltre gli istituti di credito, nel caso di garanzia al 90%, si assumono il rischio del restante 10%, e pertanto deliberano l’erogazione della liquidità. Ci domandiamo quanto questa realtà bloccherà le domande di finanziamento.

Attendiamo fiduciosi la circolare attuativa dell’ABI, che forse risponderà ai nostri interrogativi.

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Controllo di gestione per centri di costo con Budget Facile

Sandro Pinna — Mon, 10 Feb 2020 10:08:49 +0000

Il software per il budget si aggiorna! Adesso è possibile farlo e affiancarlo anche con un controllo di gestione per centri di costo.

By SANDRO PINNA

Abbiamo rivisto e modificato il prodotto Budget Facile dopo diverse richieste dei nostri clienti, inserendo la previsione di più centri di costo e rendendo così possibile il controllo di gestione per centri di costo (molto più approfondito).

Perché fare il budget e il controllo di gestione

Fare il Budget aziendale, ovvero prevedere quale dovrà essere il risultato di Ricavi e Costi dell’anno successivo, è fondamentale per un’impresa. Solo tramite la sua realizzazione è possibile infatti pianificare le azioni da mettere in atto per raggiungere a fine anno i risultati sperati.

Aver predisposto la strategia aziendale rende possibile inoltre il controllo di gestione, ovvero la verifica, durante l’anno, del rispetto da parte della nostra azienda degli obiettivi stabiliti. Oltre alla semplice rilevazione del risultato effettivo, è possibile anche quantificare gli scostamenti (assoluti e percentuali) rispetto agli obiettivi, informare gli organi responsabili delle varie aree e mettere in atto azioni correttive o cambiamenti di strategia, al fine di riallineare i dati con quelli del budget.

È un po’ come quando devi raggiungere in auto un indirizzo sconosciuto, qual’è la prima cosa che fai? Inserisci la destinazione nel navigatore (o in Google Maps), cioè imposti una GUIDA che ti indichi il percorso migliore da seguire per arrivare a destinazione.

Ti affidi al navigatore o preferisci seguire semplicemente l’istinto? Se dovessi scommettere su quale dei due strumenti ti consenta di arrivare prima all’indirizzo target, su quale punteresti?

Con il controllo di gestione (successivo al budget) si possono trovare risposte a domande fondamentali quali:

– Quali sono le aree della mia attività in perdita?

– Quali sono i margini unitari di guadagno dei miei prodotti? Come cambierebbero a fronte di un maggiore utilizzo della capacità produttiva?

– Mi conviene acquistare un nuovo macchinario o continuare a ricorrere ai terzisti?

– E’ vantaggioso richiedere un nuovo finanziamento o conviene utilizzare risorse proprie?

– Quanto peggiorerebbe l’utile a fronte di un calo del fatturato del 5%?

“Fare il Budget aziendale, ovvero prevedere quale dovrà essere il risultato di Ricavi e Costi dell’anno successivo, è fondamentale per un’impresa”

Budget Facile e centri di costo

Bene, abbiamo impostato il Budget e il controllo di gestione. Ma come faccio se l’azienda produce più di un prodotto? Oppure se ha più di un negozio?

E’ evidente che non posso controllare solamente il risultato generale della mia azienda, ovvero i Ricavi e Costi totali finali. Devo avere più informazioni specifiche, in modo da indirizzare meglio le azioni correttive.

La soluzione migliore è quella di suddividere l’organizzazione in più parti e di realizzare il budget della gestione prendendo in considerazione molteplici centri di costo. Cosa sono nello specifico? Possiamo definirli come strutture più piccole dell’impresa, sia fisiche (negozi, magazzini, prodotti) che “concettuali” (business areas, categorie di prodotti o clienti) che, infine, una combinazione dei due.

Alcuni esempi possono essere:

Aziende con molteplici centri di distribuzione (catene di negozi, sedi di imprese, ecc…);
Dipartimenti di una stessa azienda (Vendite, Acquisti, Amministrazione);
Business Areas (Vendite al dettaglio, Vendite online, Acquisti esteri, ecc…)

Ed ecco la novità:

Il software per il budget e il controllo di gestione (Budget Facile) è adesso disponibile anche con più centri di costo!

Vantaggi del controllo di gestione per centri di costo

Vediamo alcuni dei principali vantaggi che l’azienda può ottenere con l’adozione di un controllo gestionale tramite centri di costo o ricavo:

– Il budget sarà più dettagliato;

– Il controllo di gestione sarà più efficace, in grado di capire esattamente quale parte dell’azienda stia rispettando i risultati pianificati e quale invece sia in ritardo;

– Sarà possibile capire con più precisione i problemi di gestione e dove si stiano verificando;

– E’ possibile agire tempestivamente e più efficacemente sui problemi gestionali, senza trovarsi in ritardo e incapaci di agire.

Vantaggi dei centri di costo

Il vantaggio del nostro software è quello della semplicità: è possibile fare il Budget (e il successivo controllo di gestione per centri di costo) inserendo pochissimi dati e facendo fare tutto in automatico al programma.

Il suo utilizzo è dunque possibile anche per chi non è del settore e non ha la minima esperienza in contabilità. Si può fare in autonomia, senza ricorrere a consulenti esterni.

Per quanto riguarda le tempistiche, il Budget va fatto a inizio anno e il successivo controllo va eseguito su base mensile. Non richiede troppo tempo, solitamente una mezza giornata di lavoro al mese per inserire i dati consuntivi nel software è più che sufficiente.

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Un Business Plan Esempio per richiedere un finanziamento in banca

Sandro Pinna — Mon, 16 Dec 2019 15:56:58 +0000

Vorresti un Business Plan Esempio da seguire per richiedere un finanziamento in banca? Il problema è molto frequente tra gli imprenditori, dal momento che un consulente esterno per realizzare un business plan richiede un compenso mediamente molto elevato.

By SANDRO PINNA

La soluzione può essere quella di fare da soli, ma è necessaria una guida o un piccolo aiuto per realizzare il business plan in modo esaustivo e corretto.

Noi di Business Plan Facile proponiamo un semplice software che fa (quasi) tutto in automatico, compresa la parte descrittiva della tua azienda. Vediamo in questo articolo come fare, utilizzando un Business Plan Esempio creato appositamente per l’occasione.

“La soluzione può essere quella di fare da soli, ma è necessaria una guida o un piccolo aiuto per realizzare il business plan in modo esaustivo e corretto.”

Il Business Plan Esempio

Il modo più semplice per spiegare come poter realizzare un business plan impeccabile, veritiero e convincente è prendere come esempio un’azienda reale e utilizzarne i suoi dati come base di partenza. In tal modo conseguiamo da subito due vantaggi:

– Abbiamo dei dati di base da cui partire (nello specifico gli ultimi bilanci di esercizio conclusi), senza dover perdere tempo a inventarci qualcosa;
– Questi dati di partenza sono veri e reali, dunque credibili. sennò si rischia di non capire

Prenderò quindi un’azienda reale (che chiamerò da ora in poi “Impresa Test”) e utilizzerò i suoi dati, inserendoli nel nostro software BizPlanFacile, per ricavarne un “Business Plan Esempio” finale.

A questo punti probabilmente ti starai chiedendo: ok, fin qui tutto chiaro, ma che tipo di Business Plan Esempio realizzeremo?

Esistono infatti due tipologie di Business Plan:

– BP per la fase di start-up: si realizza prima della costituzione dell’impresa o nell’iniziale periodo di attività operativa ed è finalizzato al reperimento di fonti finanziarie da investitori terzi o alla presentazione della nuova impresa.
– BP per nuovi investimenti: riguarda imprese già in essere, che hanno in programma di realizzare un nuovo piano di sviluppo o un nuovo investimento; chi ha un’impresa già conosce come funziona, quando si va in banca per richiedere un nuovo finanziamento viene automaticamente richiesto un business plan per i successivi 4/5 anni, che sia in grado di provare la bontà dell’investimento in programma e la capacità dell’azienda di ripagare il debito.

In quest’articolo ci concentreremo su quest’ultima tipologia di Business Plan, più completa e utile per capire il funzionamento del nostro programma BizPlanFacile.

Primo passo: analisi dell'azienda

Abbiamo quindi in mente una nuova idea di sviluppo per la nostra Impresa Test.

La domanda che dobbiamo porci adesso è: l’investimento che vogliamo realizzare è vantaggioso nel tempo per l’azienda? O, meglio, i costi dell’investimento saranno coperti dai profitti che conseguirò nei prossimi anni? E in quanto tempo?

Le risposte a queste domande le troverò nel business plan, che dovrò realizzare sulla base delle ipotesi che ho in mente sull’Impresa Test.

Per realizzare un buon Business Plan devo capire per prima cosa da dove parto. Devo cioè analizzare l’azienda (nel nostro caso l’Impresa Test) e valutarne l’attuale situazione economica e finanziaria.

Le prime volte che, in qualità di analista o di consulente, ricevevo i bilanci di aziende da valutare (sotto il profilo economico e finanziario) e sulle quali dovevo scrivere delle relazioni, mi trovavo di fronte a una mole enorme di dati da esaminare. La mia prima reazione, che forse qualcuno di chi legge questo articolo avrà provato, era di scoraggiamento ed evidente spaesamento!

Questo problema è andato avanti fino a quando non decisi di riordinare schematicamente tutte le possibili informazioni utili sulle aziende da valutare in un unico file excel, in grado di rielaborarle in modo del tutto automatico.

Si trattava della prima redazione del software Rating Facile, che poi ho successivamente ottimizzato fino a completare l’attuale versione abbinata al prodotto BizPlanFacile.

Cosa fa il programma? Molto sinteticamente, analizza i bilanci di un’azienda e restituisce una serie di indicatori economici e finanziari, in grado di individuare cosa va bene e cosa invece va male nella gestione dell’impresa.

Proviamo dunque ad analizzare l’Impresa Test con il programma Rating Facile.

Per prima cosa inserisco i dati relativi a Conto Economico e Stato Patrimoniale degli ultimi 3 o 4 bilanci di esercizio conclusi (dipende da quanti anni indietro voglio andare nell’analisi dell’azienda). Come puoi vedere dalle due immagini qui sotto, si devono solamente riportare i numeri che si trovano scritti sui bilanci nelle rispettive celle di riferimento. Un semplice copia e incolla.

Una volta inseriti tutti i dati, il programma calcola in automatico una serie di indicatori, che sono in grado di dirmi come sta l’azienda. Accanto ad ognuno di questi indici, trovi una breve descrizione degli stessi e accanto dei parametri di valutazione, che servono per segnalarti se gli indicatori calcolati siano buoni o cattivi.

Trovi infine un rating sintetico dell’azienda, cioè una valutazione dell’impresa sulla base di quello che fanno anche le banche e gli intermediari finanziari quando decidono se concedere oppure no un nuovo finanziamento.

Non serve sottolineare quanto sia fondamentale questo rating, ormai dovresti averne già sentito parlare e capito l’importanza.

Il programma Business Plan Facile

Con il prodotto BizPlanFacile non esamino il passato dell’Impresa Test, ma riesco ad analizzarne il suo andamento futuro: posso cioè calcolare come saranno (probabilmente) i conti economici e finanziari dell’azienda nei prossimi anni e valutarne la bontà o meno.

Sarò anche in grado dunque di verificare che effetto avrà sull’azienda l’investimento che ho in programma di effettuare, rispondendo così alla domanda iniziale che ci eravamo posti.

Il funzionamento del programma è molto semplice e in larga parte automatico: è sufficiente inserire lo Stato Patrimoniale dell’ultimo bilancio di esercizio concluso e gli ultimi due Conti Economici (più qualche altra informazione sull’impresa) e il software calcola in automatico i conti aziendali futuri, relativi ai successivi 5 anni.

Come già visto per il programma Rating Facile, anche in questo caso avremo una serie di indicatori sull’azienda, che mi segnaleranno il buono o cattivo andamento dell’impresa, questa volta non nel passato ma nel prossimo futuro.

Avrò a disposizione un business plan completo, calcolato rapidamente ed in modo automatico, pronto per essere stampato e presentato alla banca.

Passando all’esempio dell’Impresa Test, una volta specificati i dati di cui sopra, ho inserito anche le seguenti informazioni nelle (poche) caselle di inserimento dati (celle gialle nelle immagini più sotto):

– Investimento di € 100.000, con relativo finanziamento di € 50.000 (altri € 50.000 da cassa e risorse dei soci).
– Aumento fatturato del 5% annuo
– Tasso di inflazione del 2%, con pari aumento dei prezzi di vendita dei prodotti dell’azienda
– Aumento dei costi per materiali di produzione (+ € 1.500), per costo del lavoro (+ € 7.000) e diminuzione per le lavorazioni esterne (- € 15.000)

Il risultato finale sono i bilanci (Conti Economici, Stati Patrimoniali e Rendiconti Finanziari) dei successivi 5 anni, per i quali il software calcola anche degli indicatori economici e finanziari nonché il rating aziendale.

Il nostro Business Plan Esempio è così finito, almeno per la parte quantitativa.

Il Business Plan descrittivo

La parte numerica del Business Plan, come sa bene ogni imprenditore che si sia presentato in banca per richiedere un finanziamento, non è da sola sufficiente per passare indenne l’esame della valutazione esterna da parte degli istituti di credito.

È necessario infatti presentare anche una parte qualitativa, o descrittiva che dir si voglia.

Bisogna cioè raccontare l’azienda, la sua storia e le strategie di sviluppo future agli investitori o finanziatori esterni, che leggeranno il Business Plan. Si tratta, nella pratica, di “vendere” le capacità e le potenzialità di business future dell’impresa.

Le prime volte che presentavo i piani d’impresa per i miei clienti trascuravo questa parte descrittiva, credendo che avesse un’importanza inferiore rispetto a quella numerica (la “ciccia” come mi piace chiamarla).

Ovviamente sbagliavo: benché sia più semplice da produrre, la parte qualitativa (o descrittiva) è in realtà quella che viene letta più attentamente. Un investitore esterno è infatti portato a dare più fiducia alle persone che ai numeri, ovvero valuta più chi ha davanti (l’imprenditore/i e le sue/loro capacità) rispetto alle previsioni dei profitti futuri, anche se particolarmente positivi.

Per questo motivo, insieme al programma per realizzare il Business Plan Esempio quantitativo, forniamo anche una guida in word per la compilazione della parte qualitativa.

Come si utilizza? Molto semplicemente, è sufficiente scrivere sul documento in word riempiendo i vari paragrafi, sostituendo di volta in volta le indicazioni che sono già presenti sul testo.

Un’immagine vale più di mille parole (l’immagine riguarda il paragrafo del team, ma per ogni paragrafo ci sono le indicazioni e i suggerimenti su come compilarlo correttamente).

Si ha in tal modo il Business Plan Esempio completo per la nostra azienda, comprensivo della parte qualitativa e di quella quantitativa.

Semplice no?

Per qualsiasi informazione sul prodotto BizPlan Facile contattaci liberamente o scrivi alla mail businessplanfacileit@gmail.com. Saremo felici di darti qualsiasi informazione.

Alla prossima e buon Business Plan Facile!

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Cancellazione dalla centrale rischi: come fare?

Sandro Pinna — Sat, 26 Oct 2019 13:24:57 +0000

Come fare a richiedere la cancellazione dalla Centrale Rischi CRIF se abbiamo ritardato una rata del finanziamento? O se la banca ci ha segnalato erroneamente?

By SANDRO PINNA

Quando si richiede un finanziamento, un prestito o un fido ad una banca veniamo inseriti, in automatico, nella Centrale Rischi: di cosa si tratta?

La Centrale Rischi è in pratica un’enorme banca dati dove vengono immagazzinate le notizie riguardanti tutti i finanziamenti in essere nel sistema del credito nazionale e, per un certo periodo di tempo, anche di quelli passati.

Dal momento che questi dati rimangono visibili per tutte le banche e gli intermediari finanziari in Italia, quando ci si rivolge a un istituto di credito per la concessione di un altro prestito, finanziamento o fido, automaticamente siamo valutati dalla banca sulla base delle informazioni che sono registrate in Centrale Rischi.

Se sei un “buon pagatore” non avrai problemi particolari, ma se risulti un “cattivo pagatore”, ad esempio perché non hai pagato le rate di un prestito o le hai saldate in ritardo, potrebbero sorgere delle difficoltà.

Il tuo rating creditizio è infatti più importante del reddito o del patrimonio per la banca.

Ma cosa puoi fare se risultassi un “cattivo pagatore” per un semplice errore di comunicazione della banca? Oppure se la criticità segnalata in Centrale Rischi è stata risolta?

In questi casi è fondamentale sapere come richiedere e ottenere la cancellazione dalla centrale rischi dei dati che ci riguardano.

“Se sei un “buon pagatore” non avrai problemi particolari, ma se risulti un “cattivo pagatore”, ad esempio perché non hai pagato le rate di un prestito o le hai saldate in ritardo, potrebbero sorgere delle difficoltà.”

CRIF e centrale dei rischi Bankitalia

Ci occupiamo in questo articolo della Centrale Rischi CRIF, ben diversa dalla centrale rischi gestita dalla Banca d’Italia.

Nella seconda sono segnalate solamente le sofferenze, ovvero le situazioni di insolvenza e mancato pagamento superiore a € 30.000. In CRIF rientrano invece tutti i finanziamenti in essere e ottenuti, sia quelli in sofferenza che quelli in regolare ammortamento.

Si tratta dunque di una differenza sostanziale, perché mentre in Banca d’Italia potremmo non essere presenti, sicuramente lo saremo in CRIF. Inoltre la Centrale Rischi CRIF non è visibile a tutti ma solamente agli istituti di credito, che in tal modo si scambiano le informazioni in modo da essere avvertiti qualora il debitore abbia già dei problemi finanziari.

Chi richiede un finanziamento e viene iscritto in CRIF ha un proprio rating: si tratta di una valutazione, un punteggio sintetico che stabilisce la tua affidabilità creditizia. Tale merito creditizio può variare in base al comportamento tenuto nei confronti dei creditori, soprattutto in termini di puntualità dei rimborsi.

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Per quanto tempo i dati rimangono nel database?

I tempi di permanenza dei dati in Centrali Rischi variano a seconda della tipologia del rapporto e del suo sviluppo.

Questi i dettagli:

Un mese se una richiesta di finanziamento viene respinta dalla banca, oppure se viene ritirata dallo stesso richiedente. Se invece la banca prolunga il tempo di valutazione della pratica, il tempo di permanenza può arrivare a sei mesi;
Fino a 36 mesi in tutti i casi di finanziamenti arrivati normalmente a scadenza senza ritardi nei pagamenti o contestazioni di alcun tipo;
Fino a 12 mesi dopo la regolarizzazione per la segnalazione di ritardi nel pagamento del dovuto, non oltre due rate o due mesi;
24 mesi se il ritardo si prolunga oltre le due rate o i due mesi, sempre a partire dalla regolarizzazione della morosità;
Fino a 5 anni dopo la scadenza naturale del contratto nei casi di inadempienza definitiva o sofferenza del credito.

Come conoscere e verificare i tuoi dati in Centrale Rischi

Il primo passo da fare prima di richiedere la cancellazione dalla CR è quello di conoscere quali tuoi dati ci siano realmente dentro.

Per normativa siamo autorizzati a conoscere qualsiasi dato ci riguardi, compresi quelli presenti in un database quale quello della Centrale Rischi. Possiamo dunque richiedere a CRIF, direttamente sul suo sito ufficiale tramite un apposito modulo, di farci sapere quali informazioni sul nostro conto siano presenti nel database.

La richiesta è gratuita (per i privati, per le aziende invece bisogna versare un piccolo contributo di pochi euro) e le risposte non possono arrivare oltre il termine dei 30 giorni.

Cancellazione dalla centrale rischi

Veniamo infine alla procedura per richiedere (e ottenere) la cancellazione dei nostri dati dalla CRIF.

Primo caso: dati corretti ma termini scaduti

Fatti salvi i termini visti precedentemente, molto spesso possono esserci dei ritardi nell’aggiornamento automatico del database da parte di CRIF; in tali casi è possibile (previa verifica vista sopra) richiedere la cancellazione dei dati. E’ sufficiente utilizzare lo specifico modulo presente sul sito CRIF e inviarlo via mail o fax

Secondo caso: dati non corretti

Se invece ti accorgessi che i dati presenti in CR non fossero corretti, potresti richiedere la cancellazione/modifica in una delle due modalità:

Facendo richiesta direttamente alla banca, e in tal caso la procedura dovrebbe essere molto rapida (ammesso che tu abbia ragione);
Richiedendo la modifica a CRIF. In questo secondo caso il riscontro non è immediato in quanto CRIF non può in autonomia modificare o cancellare i dati contestati; dovrai dunque aspettare la verifica di CRIF con la banca, che in ogni caso non può eccedere i 15 giorni.

Alla prossima e buon Business Plan Facile!

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ANALISI DI BILANCIO: L’INDICE PIÙ IMPORTANTE PER IL RATING

Sandro Pinna — Fri, 06 Sep 2019 08:37:43 +0000

In questo articolo scopriremo quale sia il più importante indicatore finanziario dell’analisi di bilancio, per poter dialogare con serenità e profitto con banche e investitori istituzionali.

By SANDRO PINNA

L’analisi di bilancio si occupa prevalentemente della comprensione e del monitoraggio delle gestioni economiche, finanziarie e patrimoniali dell’impresa. In questo articolo scopriremo quale sia il più importante indicatore finanziario da tenere d’occhio per poter dialogare con serenità e profitto con banche e investitori istituzionali.

Come dialogare correttamente con il circuito del credito

Parlare di finanziamento alle aziende significa nella maggior parte dei casi interfacciarsi con le banche. Per ottenere l’agognato prestito dobbiamo mettere in campo tutta una serie di strategie atte a presentare al meglio la situazione economica/finanziaria aziendale. Per fare ciò è sicuramente utile rivolgersi a professionisti del settore che possono presentarci al meglio, ma non dobbiamo trascurare il lavoro da fare prima, di preparazione e monitoraggio aziendale.

“Nessun consulente avrà una bacchetta magica in grado di trasformare una situazione esistente non ottimale. “

In poche parole è inutile affidarci ad un consulente solo all’ultimo momento, ovvero solamente quando abbiamo intenzione di far partire la richiesta di erogazione del finanziamento; per quanto competente, nessun consulente avrà una bacchetta magica in grado di trasformare una situazione esistente non ottimale, anche il più esperto in analisi di bilancio.

Per questo motivo è essenziale che l’imprenditore monitori con continuità la contabilità aziendale tramite la messa in campo di un corretto controllo di gestione.

Vista la difficoltà della materia, per non perdersi tra la miriade di indici di bilancio e strumenti di controllo, è utile affidarsi al più importante tra questi: si tratta di un indicatore finanziario facilmente calcolabile tramite un semplice foglio di calcolo.

Come costruire l’indicatore finanziario per l’analisi di bilancio

Abbiamo bisogno di un indicatore che monitori sia la gestione economica (la differenza tra costi e ricavi) sia la gestione finanziaria (ovvero i flussi di cassa).

Ai fini della restituzione di un finanziamento è inutile infatti avere un buon risultato di esercizio (più ricavi che costi) se poi il tutto non si trasforma in un flusso di cassa positivo. Ciò può accadere ad esempio per il mancato incasso di crediti verso clienti, o per una non ottimale negoziazione delle scadenze dei pagamenti verso i fornitori, etc.

Il nostro indice è una frazione di vari fattori. Di seguito vediamo il numeratore, che ha lo scopo di dimostrare che l’azienda è in grado di generare flussi di cassa. Dobbiamo prendere il MOL (il Margine Operativo Lordo, ovvero la differenza, leggibile in conto economico, tra ricavi e costi della gestione operativa, al netto degli interessi, delle imposte d’esercizio e degli ammortamenti) e sommare le eventuali rate dei leasing pagate nell’esercizio (in Italia il leasing viene contabilizzato con il metodo patrimoniale, in cui il canone viene imputato direttamente a costo e il bene rilevato nei conti d’ordine; pertanto per neutralizzare tali importi si devono sommare i canoni al MOL) e la variazione del capitale circolante (ovvero la differenza, di solito si prendono in esame due esercizi, tra le attività e le passività correnti).

Al denominatore abbiamo la quota capitale annua dei debiti a cui si sommano gli oneri e gli interessi finanziari e i leasing.

Abbiamo cosi costruito “l’indice di copertura del debito”, in inglese il Debt Service Coverage Ratio (DSCR), ovvero l’indice di bilancio che dimostra che la capacità dell’impresa di restituire il finanziamento in quanto la stessa si trova in una situazione di sostanziale equilibrio finanziario (QUI trovate formalizzata l’importanza di tale indice per le banche a livello europeo). Tale indice deve essere superiore a 1 (meglio ancora se superiore a 1,1), in quanto ciò indica che i flussi di cassa positivi sono in grado di ripagare i debiti e pertanto l’azienda si trova in uno stato di solidità finanziaria.

Per ottenere questo risultato vanno monitorati con molta attenzione i flussi di cassa e in particolar modo clienti che tardano nel pagamento. Maneggiare i dati a posteriori, al fine di migliorare l’analisi di bilancio, è molto difficile e soprattutto non utile.

Dscr: il monitoraggio continua anche dopo l’erogazione del finanziamento

Una volta ottenuto il finanziamento si potrebbe avere la tentazione di non continuare il lavoro di monitoraggio dell’indicatore.

Non c’è nulla di più sbagliato; oggi le banche richiedono in continuazione aggiornamenti delle situazioni contabili aziendali. Inviare al proprio gestore dei bilancini, senza aver affrontato prima un corretto controllo di gestione, magari con il valore del DSCR minore a 1 potrebbe comportare ad esempio l’aumento dei tassi o la richiesta di garanzie accessorie, fino alla revoca dei fidi.

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Incentivi per l’export

Sandro Pinna — Wed, 04 Sep 2019 14:55:31 +0000

Sono stati prorogati i termini di richiesta degli incentivi per l’export del programma Ice-Amazon, adesso aperti fino al 6 settembre.

By SANDRO PINNA

Se sei una piccola-media azienda o un’impresa artigianale e sei alla ricerca di incentivi per l’export al fine di aumentare la tua presenza commerciale sui mercati stranieri, dai un occhio alle ultime novità del programma di sostegno di Ice-Amazon, rivolto in particolare a queste tipologie di aziende.

“Per entrare nella cerchia delle 200 imprese (questo il numero previsto) che beneficeranno degli incentivi per l’export di Amazon e Ice, bisognerà superare una selezione sulla base di diversi aspetti organizzativi, produttivi e qualitativi e aver fatto seguire almeno ad un proprio dipendente i corsi online di Amazon.”

Requisiti di ingresso

Il termine ultimo per l’adesione al pacchetto di aiuti e incentivi per l’export è stato infatti prorogato fino al 6 settembre, soprattutto per venire incontro a quelle imprese operanti nel made in Italy che ancora non sono riuscite a imboccare la strada dell’internazionalizzazione.

Il pacchetto di agevolazioni prevede alcuni requisiti obbligatori per le aziende, nello specifico:

– Avere un mix di almeno 5 prodotti in offerta;
– Avere un proprio sito web;
– Disporre di un contratto con un corriere internazionale;
– Destinare almeno una risorsa umana ai seminari online di Amazon, finalizzati alla conoscenza del Marketplace e della piattaforma.

I settori interessati dal progetto sono i seguenti, per un totale di 42 tipologie di prodotti:

– Agroalimentare;
– Moda;
– Design;
– Bellezza;
– Vino;
– Pelletteria e calzature;
– Gioielli e oreficeria.

Per entrare nella cerchia delle 200 imprese (questo il numero previsto) che beneficeranno degli incentivi per l’export di Amazon e Ice, bisognerà superare una selezione sulla base di diversi aspetti organizzativi, produttivi e qualitativi e aver fatto seguire almeno ad un proprio dipendente i corsi online di Amazon.

Incentivi previsti

Il programma di incentivi per l’export prevede che le aziende selezionate siano presentate e sponsorizzate sul sito Amazon.com nell’area “made in Italy”, nonché sui siti specifici di Francia, Germania, Regno Unito, Spagna, Giappone e Italia.

Inoltre è previsto per 18 mesi un traffico aggiuntivo specifico per le aziende target, derivante da campagne promozionali e di web marketing finanziati direttamente dall’Ice e destinate ai negozi online sui marketplace generalisti, da sempre il principale ostacolo per le piccole imprese nel processo di internazionalizzazione.

Le aziende e i prodotti saranno interessati da piani promozionali specifici per le vetrine del Made in Italy, oltre che da una maggiore visibilità assicurata da Amazon attraverso pagine dedicate e banner pubblicitari.

Si tratta di interventi e aiuti concreti, non basati su incentivi monetari ma su una serie di agevolazioni e azioni di marketing economicamente proibitive per aziende di piccole dimensioni, molto spesso carenti anche dal punto di vista dell’esperienza internazionale.

Maggiori informazioni ai seguenti link:

Mise

Agenzia ICE

Amazon

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BusinessPlanFacile

Business Plan Agile: Come Adattare la Pianificazione Aziendale all’Era dell’Incertezza

By SANDRO PINNA

I Principi del Business Plan Agile

1. Iterazione Continua

2. Focalizzazione sull’Apprendimento

3. Collaborazione Cross-Funzionale

4. Orientamento al Cliente

Come Implementare un Business Plan Agile

Fase 1: Vision e Strategia di Base

Fase 2: Identificazione delle Metriche Chiave

Fase 3: Pianificazione a Sprint

Fase 4: Creazione di un Sistema di Feedback

Strumenti e Tecnologie per il Business Plan Agile

Sfide e Ostacoli

Conclusioni

Il costo del lavoro nelle aziende di servizi: fisso o variabile?

By SANDRO PINNA

Core Business aziendale e struttura del costo del lavoro

Costo del lavoro: variabile o fisso?

Il caso dei servizi

Che strategia adottare?

Contabilità da remoto e analisi d’impresa: come sfruttarli anche se sei una piccola azienda

By SANDRO PINNA

Contabilità da remoto

Analisi di performance aziendale

I rapporti con le banche: come garantire all’azienda un produttivo accesso al credito

By FRANCESCA PIU

Indice

Anticipare i tempi: vigilanza sulla centrale dei rischi

Cosa fare in caso di segnalazione in Centrale dei Rischi

IL NUOVO DECRETO LIQUIDITÀ: PICCOLE MEDIE IMPRESE; COME FUNZIONA L’ACCESSO AI FINANZIAMENTI

By FRANCESCA PIU

DECRETO LIQUIDITA’ NEI DETTAGLI: PARAMETRI DI ACCESSO AL FINANZIAMENTO

DECRETO LIQUIDITA’ NEI DETTAGLI: PROCEDURE SEMPLIFICATE DI ACCESSO

PROCEDURE ULTERIORMENTE AGEVOLATE PER FINANZIAMENTI NON SUPERIORI A 25.000,00 EURO

CONCLUSIONI

Controllo di gestione per centri di costo con Budget Facile

By SANDRO PINNA

Perché fare il budget e il controllo di gestione

Budget Facile e centri di costo

Vantaggi del controllo di gestione per centri di costo

Vantaggi dei centri di costo

Un Business Plan Esempio per richiedere un finanziamento in banca

By SANDRO PINNA

Il Business Plan Esempio

Primo passo: analisi dell'azienda

Il programma Business Plan Facile

Il Business Plan descrittivo

Cancellazione dalla centrale rischi: come fare?

By SANDRO PINNA

CRIF e centrale dei rischi Bankitalia

F

Per quanto tempo i dati rimangono nel database?

Come conoscere e verificare i tuoi dati in Centrale Rischi

Cancellazione dalla centrale rischi

Primo caso: dati corretti ma termini scaduti

Secondo caso: dati non corretti

ANALISI DI BILANCIO: L’INDICE PIÙ IMPORTANTE PER IL RATING

By SANDRO PINNA

Come dialogare correttamente con il circuito del credito

Come costruire l’indicatore finanziario per l’analisi di bilancio

Dscr: il monitoraggio continua anche dopo l’erogazione del finanziamento

Incentivi per l’export

By SANDRO PINNA

Requisiti di ingresso

Incentivi previsti